Банк заблокировал счёт самозанятого — почему риск выше и что делать

Самозанятый обычно получает оплату на личную карту, а не на отдельный расчётный счёт, и именно это чаще всего привлекает внимание банка: те же признаки, что у обычного предпринимательского оборота — частые поступления от разных заказчиков — на личной карте банк по умолчанию не ждёт. Дальше — чем это объясняется и что банку показать.

Ответ подготовил: Павел Никифоров, юрист, опыт более 5 лет

Почему именно у самозанятых счёт проверяют чаще

У ИП и организаций для бизнеса обычно есть отдельный расчётный счёт, и банк заранее знает: сюда приходят деньги от предпринимательской деятельности. Закон о налоге на профессиональный доход не обязывает самозанятого открывать отдельный счёт — доход от заказчиков может идти на ту же карту, что и обычные бытовые переводы, и для банка эти два потока неотличимы, пока он не разберётся.

Если на личную карту вдруг начинают регулярно приходить платежи от разных людей и компаний, это по формальным признакам похоже на то, что банки называют сомнительной активностью, даже если по существу это легальная работа по НПД. Разница между «дроблю бизнес через физлицо» и «я самозанятый и работаю легально» видна банку только из документов, а не из самого факта поступлений.

Что подтверждает статус и законность дохода

Объектом налогообложения по НПД признаются доходы от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав. Применять этот режим можно, пока доход за календарный год не превысил 2,4 млн рублей и пока у налогоплательщика нет наёмных работников, с которыми он состоит в трудовых отношениях — за эти рамки банк тоже иногда заглядывает, если обороты выглядят крупнее типичного самозанятого.

Главное подтверждающее доказательство для банка — чек, сформированный в приложении «Мой налог». При расчёте наличными или электронными средствами платежа чек формируется и передаётся заказчику в момент расчёта; при безналичных расчётах в иной форме — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прошли расчёты. Чек по каждой операции — самый быстрый способ показать банку, что поступление задекларировано и с него уплачен налог.

Чего можно не бояться

Приостановление операций по счёту налоговой по статье 76 НК РФ самозанятого без статуса ИП не касается — эта статья применяется к организациям, индивидуальным предпринимателям, а также отдельно к нотариусам и адвокатам. Если банк заблокировал операции и упомянул налоговую, а вы самозанятый без ИП, — это, скорее всего, не блокировка по ст. 76 НК РФ, а именно проверка банка по 115-ФЗ, и разбираться нужно с ней. Подробнее о том, как отличить одно от другого, — на странице «Разблокировать счёт: ФНС или 115-ФЗ».